Protection & retraite

Prévoyance, mutuelle & PER Madelin :
protégez-vous ET défiscalisez.

La couverture CARPIMKO de base est très limitée (90 jours de carence). Voici comment renforcer votre protection tout en réduisant votre impôt grâce aux contrats Madelin et au PER.

9 min de lecture

•Mis à jour mai 2026

Au sommaire

La couverture CARPIMKO : pourquoi elle ne suffit pas
Prévoyance complémentaire (incapacité, invalidité, décès)
Mutuelle Madelin : comment ça marche
PER (ex-Madelin Retraite) : plafonds et stratégie 2026
Garantie frais professionnels : le contrat méconnu
Plafonds de déduction Madelin 2026

Le constat

La CARPIMKO ne vous protège (presque) pas

Le régime obligatoire CARPIMKO couvre le minimum vital, mais les délais de carence et les montants d'indemnisation laissent les kinés très exposés en cas d'arrêt.

Risque	Carence CARPIMKO	Indemnisation
Incapacité temporaire	90 jours	~52 €/jour max
Invalidité totale	Immédiat	~1 800 €/mois
Décès	Immédiat	Capital ~50 000 €

90 jours sans revenu

En cas d'arrêt maladie, vous ne touchez rien pendant 3 mois. Vos charges fixes (loyer, crédit, charges sociales) continuent de courir. Sans prévoyance complémentaire, c'est votre épargne personnelle qui paie.

Prévoyance

Prévoyance complémentaire : les 3 garanties essentielles

Incapacité temporaire (IJ complémentaires)

Complète les IJ CARPIMKO dès J1, J3, J15 ou J30 selon le contrat choisi. Visez un délai de franchise de 15 jours maximum pour couvrir les arrêts courts.

Invalidité permanente

Verse une rente mensuelle en cas d'invalidité partielle ou totale. Vérifiez la définition contractuelle : certains contrats exigent l'impossibilité d'exercer TOUTE profession (très restrictif).

Garantie frais professionnels

Prend en charge vos charges fixes (loyer cabinet, salaires, abonnements, crédit) pendant l'arrêt. Ce contrat est souvent méconnu mais peut sauver votre cabinet.

Budget indicatif

Une prévoyance complète (IJ + invalidité + frais pro) coûte entre 80 € et 200 €/mois selon votre âge et le niveau de couverture. Ces cotisations sont 100 % déductibles de votre BNC en Madelin.

PER Madelin

PER (ex-Madelin Retraite) : épargner ET défiscaliser

Le PER individuel remplace les anciens contrats Madelin Retraite. Les versements volontaires sont déductibles de votre bénéfice imposable.

Plafonds de déduction PER 2026

10 % du BNC

Dans la limite de 8 PASS (384 480 €)

+15 % supplémentaire

Sur la fraction du BNC entre 1 et 8 PASS

Stratégie selon votre TMI

Le PER est d'autant plus rentable que votre TMI est élevée. À 30 %, chaque euro versé vous fait économiser 0,30 € d'impôt immédiatement (+ économie de charges sociales). À 41 %, c'est 0,41 € d'économie.

Capital bloqué jusqu'à la retraite

Sauf cas de déblocage anticipé (achat résidence principale, invalidité, surendettement), le PER est indisponible avant la retraite. Ne versez que ce que vous pouvez immobiliser sur le long terme.

Récapitulatif

Combien pouvez-vous déduire au total ?

Contrat	Plafond déduction	Déductible du BNC
Prévoyance Madelin	3,75 % du BNC + 7 % du PASS	✓ Oui
Mutuelle Madelin	3,75 % du BNC + 7 % du PASS	✓ Oui
PER individuel	10 % du BNC (+15 % au-delà 1 PASS)	✓ Oui
Frais professionnels	Pas de plafond spécifique	✓ Oui

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Sources officielles

Mis à jour le 13 mai 2026 • Les valeurs présentées sont celles en vigueur au 1er janvier 2026 (PASS 48 060 € / PMSS 4 005 €). Pour une situation personnelle, consultez votre comptable ou les organismes concernés.

Prévoyance, mutuelle & PER Madelin :protégez-vous ET défiscalisez.